Commentaires sur : La fiscalité de l’assurance-vie

Par : Antoine Ambert

Antoine Ambert — Mon, 07 Oct 2024 07:56:41 +0000

En réponse à Patricia. Bonjour Patricia, Si vous choisissez d'être imposé selon votre TMI, ce choix s'applique sur l'ensemble de vos produits financiers pour l'année fiscale (comptes sur livrets, comptes titres, assurance vie, etc...). Plus d'informations dans cet article : Trading & Fiscalité : comment éviter l’impôt ?

Par : Patricia

Patricia — Sat, 05 Oct 2024 16:15:40 +0000

Bonjour,
ma tontine prime unique souscrite en 2014 arrivé à échéance le 31.12.2024.
Elle a plus de huit ans et mon assureur me demande de choisir entre PLF 7,5% ou IRPP.
Si je choisis IRPP,les intérêts seront couverts intégralement par l abattement de 4600 euros et je ne serais pas imposée sur les intérêts, pourrais je quand même bénéficier de l option PFU pour mes autres revenus que je possede qui sont soumis eux au PFU (PEL, …) lors de la déclaration de revenus ou suis je obligée de déclarer tous mes revenus capitaux à l IRPP suite à mon choix initial?
Je suis entre 11 et 30 % de taux et le choix du PFL impacterait fortement mon RFR.
Mon choix initial est il irrévocable et impacte t il tous mes revenus des capitaux mobiliers ?
En résumé, les choix PFL / IRPP (pour assurance-vie) et PFU / IRPP (pour les autres placements mobiliers) sont ils indépendants?
Merci de bien vouloir m éclairer.
cordialement.

Par : Mona

Mona — Fri, 05 Jul 2024 08:13:20 +0000

En réponse à François. Bonjour, si votre contrat a une performance négative, aucune fiscalité ne s'applique (ni IR, ni PS). En effet, la date d'ouverture du contrat n'a plus d'importance. Quant à l'option, elle a toujours un impact sur le RFR. Mais dans votre cas, il n'y en aura pas puisque votre contrat n'a produit aucun intérêt.

Par : François

François — Thu, 04 Jul 2024 18:17:10 +0000

bonjour
Imaginons que j’ai un contrat depuis 2010, avec 100% d’UC et une performance négative à ce jour.
1) Si je fais un retrait partiel quelque soit le montant ou même un retrait total, je n’aurai ni PS, ni impôts à payer ?
2) Dans cet exemple,l’âge du contrat, les dates de versement et l’abattement des 9 200€ n’ont plus leur importance car la performance et négative . Pourriez-vous me dire si je me trompe!
3) Si je n’ai rien à payer, dois-je prendre obligatoirement l’option PFL pour que le rachat n’ait aucun impact sur le RFR ?
Je vous remercie d’avance de prendre le temps de me répondre

Par : Antoine Ambert

Antoine Ambert — Mon, 15 Apr 2024 09:20:45 +0000

En réponse à denis.

Bonjour,
Si vous choisissez l’option PFL, le rachat n’aura aucun impact sur votre revenu fiscal de référence. D’autant plus si vous n’avez pas de gains.
Dans tous les cas, je vous invite à demander une simulation de rachat à votre banquier/assureur. C’est gratuit et ainsi vous connaîtrez l’impact fiscal réel de cette opération.

Par : denis

denis — Fri, 12 Apr 2024 11:35:43 +0000

Bonjour
Mon fils mineur a un contrat décevant avec une performance négative en gestion pilotée ! on va faire un rachat total d’environ 30k avec le PFL comme mode d’imposition, même si je pense qu’il n’y a rien à payer.
je me demande si ce rachat va augmenter le revenu fiscal de référence des parents.
si oui, de combien par rapport au rachat de 30 k?
je vous remercie pour votre réponse

Par : Antoine Ambert

Antoine Ambert — Wed, 10 Apr 2024 15:56:56 +0000

En réponse à Bernard J..

Bonjour Bernard,
Merci pour votre commentaire et ces précisions !
J’aimerais en apporter une également : vous êtes en droit de demander des simulations de rachat détaillées à votre assureur.
Que ce soit pour connaître le montant net de fiscalité de votre rachat ou bien le montant à racheter pour recevoir une somme déterminée.

Par : Bernard J.

Bernard J. — Wed, 10 Apr 2024 14:09:51 +0000

Bonjour
Article très intéressant mais qui manque de précision sur les prélèvements sociaux :
– fonds en euros : prélevés chaque année « au fil de l’eau »
– fonds en UC : prélevés à la sortie
Donc, lors d’un retrait, il ne faut pas appliquer systématiquement 17,2 % car il faut séparer les gains générés par le fonds en euros (qui sont donc exonérés définitivement) et ceux en UC.
Les relevés bancaires des contrats multisupports ne sont pas « bavards » (comme pour les quittances d’assurance auto : quand on demande les formules ou les algorithmes utilisés par le logiciel, on passe pour un « teigneux « , car « vous êtes le seul à le demander » et « ne cherchez pas à savoir, on applique la loi »). Il est donc malheureusement très difficile de savoir faire la part des choses pour optimiser une action.
Avant un rachat partiel, il devrait y avoir sur les contrats de façon obligatoire les infos suivantes :
– Montant en cours du contrat
– Part des versements restants (des retraits précédents ont pu déjà entamer la mise de départ)
– Part des gains,
– dont montant généré par le fonds en euros (donc net de P S)
– dont montant généré par les fonds en UC
Ainsi, on saurait évaluer facilement les prélèvements sociaux lors du retrait, et notamment 0 euros de P S si le retrait concerne uniquement le fonds en euros
Cordialement

Par : Antoine Ambert

Antoine Ambert — Tue, 19 Mar 2024 10:54:18 +0000

En réponse à Denis. Bonjour Denis, Une petite précision : c'est uniquement votre âge au moment des versements qui détermine la fiscalité à la succession, pas l'âge du contrat. Concernant vos deux cas pratiques : 1) Oui, si votre épouse a aussi alimenté son contrat avant son 70ème anniversaire. Vos bénéficiaires profiteront donc de l'abattement de l'assurance-vie deux fois. 2) L'assurance-vie a son propre barème d'imposition des sommes transmises, Cf. Fiscalité de l’assurance vie à la succession (Tableau 2024). En bref, au-delà de 152500€ et jusqu'à 852500€ par bénéficiaire, les sommes sont taxées à 20%. Mais tout est expliqué en détail dans l'article de Mona ci-dessus. :)

Par : Denis

Denis — Mon, 18 Mar 2024 19:02:35 +0000

Bonjour
Tout d’abord, bravo pour la qualité de vos articles très variés.
Antoine écrit : « l’abattement de 152 000€ n’est pas unique » . Pourriez-vous me dire si cela s’applique bien aux deux cas ci-dessous , avec des contrats de plus e 8 ans et versements avant 70 ans ?
1) j’ai un contrat de 450k, avec 3 bénéficiaires. A mon décès, chacun n’aura rien à payer… Plus tard, mon épouse qui a aussi une AV de 450k , avec les mêmes 3 bénéficiaires décède ; auront-ils à nouveau rien à payer?
2) Si j’ai plusieurs contrats de 450k chacun , ayant pour chacun des contrats les mêmes 3 bénéficiaires ; à mon décès , ils ne paieront aucun impôt car ils auront pour chaque contrat moins de 152 500€ ?
je vous remercie d’avance pour votre éclairage